انجام 0 تا صد خدمات مالیاتی

حسابرسی مالیاتی زمانی اتفاق می‌افتد که مقامات مالیاتی سوابق مالی یک کسب و کار یا فرد را به دقت بررسی می‌کنند تا اطمینان حاصل شود که مالیات بر اساس درآمد واقعی و مطابق با قانون پرداخت می‌شود. هدف اصلی حسابرسی مالیاتی، کشف تقلب و فرار مالیاتی و در عین حال ارتقای عدالت در سیستم مالیاتی است. حسابرسی‌ها ممکن است به صورت تصادفی انجام شوند یا به دلیل مغایرت در اظهارنامه‌های مالیاتی ایجاد شوند. بسته به یافته‌ها، حسابرسی ممکن است منجر به پرداخت مالیات اضافی یا جریمه شود. شرکت حسابداری صلاحی، با ۱۳ سال سابقه حرفه‌ای در تمام امور حسابرسی و حسابداری، آماده همکاری با شما است. ما به تخصص تخصصی متخصصان خود در حل تمام مسائل مربوط به مالیات افتخار می‌کنیم، که این ویژگی بارز شرکت صلاحی است. برای مشاوره مالیاتی در مورد خدمات مالیاتی با بهترین متخصصان مالیاتی در کشور، لطفاً با شماره ۰۹۱۹۱۳۶۷۶۵۱ با ما تماس بگیرید.

حسابرس مالیاتی کیست؟

حسابرس مالیاتی فردی است که اسناد مالی مودیان مالیاتی را از طرف اداره مالیات یا شرکت‌های حسابرسی مجاز بررسی و ارزیابی می‌کند. آنها از مهارت‌های تخصصی خود برای اطمینان از صحت اطلاعات مالی در اظهارنامه‌های مالیاتی و محاسبه و پرداخت صحیح مالیات طبق قانون استفاده می‌کنند. یک حسابرس مالیاتی باید درک کاملی از قوانین و مقررات مالی داشته باشد.

حسابرسی مالیاتی چگونه انجام می‌شود؟

ممیزی مالیاتی دقیقاً چیست و چگونه عمل می‌کند؟ این یک بررسی جامع از اسناد و گزارش‌های مالی ارائه شده به مقامات مالیاتی است. این فرآیند صحت اطلاعات مالی را تأیید می‌کند و رعایت قوانین مالیاتی را تضمین می‌کند. حسابرسی‌های مالیاتی برای شناسایی تخلفات مالیاتی و اصلاح هرگونه خطا در اظهارنامه‌های مالیاتی بسیار مهم هستند.

مراحل انجام حسابرسی:

1. جمع‌آوری و بررسی اسناد مالی ارائه شده توسط مالیات‌دهنده.
2. ارزیابی اینکه آیا گزارش‌های مالی با قوانین و مقررات مربوطه مطابقت دارند یا خیر.
3. تهیه گزارش نهایی که جزئیات یافته‌های حسابرسی را شرح می‌دهد.
4. اطلاع‌رسانی به مالیات‌دهنده از نتایج و تعیین هرگونه تعدیل یا جریمه مالیاتی.

این فرآیند به افزایش شفافیت مالی و عدالت در مالیات کمک می‌کند.

حسابرسی مالیاتی شامل چه مواردی می‌شود؟

اسناد و سوابق مالی: حسابرسان اسناد حسابداری، فاکتورها، صورت‌حساب‌ها و سایر سوابق مالی را بررسی می‌کنند تا از ثبت دقیق تمام اطلاعات اطمینان حاصل کنند.

ارسال اظهارنامه مالیاتی: یکی از مسئولیت‌های اصلی حسابرسان، تأیید تطابق اطلاعات موجود در اظهارنامه مالیاتی با واقعیت‌های مالی و اسناد پشتیبان است.

محاسبات مالیاتی: حسابرسان محاسبات مالیاتی را بررسی می‌کنند تا اطمینان حاصل کنند که مالیات‌ها بر اساس درآمد واقعی به درستی محاسبه شده‌اند.

روندهای مالی: تجزیه و تحلیل روندهای مالی یک کسب و کار، از جمله درآمد، هزینه‌ها و سود، به شناسایی ناهنجاری‌ها و انحرافات کمک می‌کند.

رعایت قوانین و مقررات: اطمینان از اینکه مالیات‌دهنده از تمام قوانین و مقررات مالیاتی پیروی می‌کند، جنبه کلیدی حسابرسی مالیاتی است.

معاملات بین‌المللی: در صورت لزوم، حسابرسان ارزیابی می‌کنند که آیا معاملات بین‌المللی با قوانین مالیاتی کشورهای مختلف مطابقت دارد یا خیر.

قانون حسابرسی مالیاتی

طبق ماده ۲۷۲ قانون مالیات‌های مستقیم، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی موظفند صورت‌های مالی خود را که توسط سازمان حسابرسی یا مؤسسات معتبر جامعه حسابداری رسمی در ایران حسابرسی شده است، به همراه اظهارنامه مالیاتی خود به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهند. بر اساس این قانون، هر شرکت و سازمانی برای محاسبه مالیات خود به یک حسابرس نیاز دارد. شما می‌توانید با همکاری با موسسه حسابداری صالحیانی، هزینه‌های مالی خود را به بهترین شکل ممکن مدیریت کرده و دقت و اعتبار امور مالی کسب و کار خود را افزایش دهید. برای مشاوره رایگان و کسب اطلاعات بیشتر در مورد حسابرسی مالیاتی، لطفاً با شماره ۰۹۱۹۱۳۶۷۶۵۱ تماس بگیرید. تیم ما آماده است تا به صورت کاملاً رایگان به تمام سوالات شما پاسخ دهد.

صفر تا صد خدمات حسابداری 

خدمات حسابداری شامل طیف وسیعی از فعالیت‌های تخصصی است که برای کمک به سازمان‌ها در مدیریت امور مالی و حسابداری آنها طراحی شده‌اند. خدمات ارائه شده توسط شرکت حسابداری صالحانی شامل تهیه و ثبت گزارش‌های مالی، تشکیل اظهارنامه‌های مالیاتی، مشاوره مالیاتی و نمایندگی در اختلافات مربوط به مالیات است. صالحانی با داشتن تیمی متعهد از سرپرستان ارشد، مدیران مالی و حسابداران متعهد، مسیر رشد مثبتی را برای صورت‌های مالی شما تضمین می‌کند و تضمین می‌کند که تمام وظایف مالی و حسابداری با دقت و کیفیت بالا انجام می‌شوند. خدمات حسابداری ما همچنین شامل مشاوره رایگان، پشتیبانی فنی، اجرا و ارائه سایر پیشنهادات حسابداری مرتبط است. برای دریافت مشاوره رایگان، لطفاً با شماره 09191367651 با ما تماس بگیرید.

خدمات مشاوره حسابداری

شرکت‌ حسابداری در تهران از طریق خدمات مشاوره حسابداری به کسب‌وکارها در بهینه‌سازی فرآیندهای مالی خود کمک می‌کنند و آنها را از آخرین تغییرات در قوانین مالیاتی و مقررات حسابداری مطلع نگه می‌دارند. شرکت‌های حسابداری با تخصص و دانش خود به کسب‌وکارها کمک می‌کنند تا به طور مؤثر پیچیدگی‌های مدیریت مالی را پشت سر بگذارند. در یک محیط تجاری پویا، شرکت‌ها به انعطاف‌پذیری و توانایی انطباق سریع با تغییرات اقتصادی نیاز دارند. برای دستیابی به این هدف، بسیاری از سازمان‌ها تصمیم می‌گیرند فعالیت‌های خاصی را که خارج از تخصص اصلی آنها است، برون‌سپاری کنند.

برخی از خدمات مشاوره حسابداری ارائه شده عبارتند از:

خدمات مشاوره مالیاتی

کمک در تهیه پیش نویس قراردادها

تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی شامل صورت‌های سود و زیان و ترازنامه‌ها

راهنمایی در مصاحبه و استخدام پرسنل حسابداری

ارزیابی سیستم‌ها و فرآیندهای مالی به همراه توصیه‌هایی برای بهبود

علاوه بر این، پیاده‌سازی و استقرار سیستم‌های مالی یکی دیگر از خدمات کلیدی ارائه شده توسط شرکت‌ها و موسسات حسابداری است. پس از ارزیابی وضعیت فعلی یک شرکت و اهداف تجاری بلندمدت آن، می‌توان در مورد نرم‌افزار و ماژول‌های حسابداری لازم برای خودکارسازی سیستم حسابداری تصمیم‌گیری کرد.

پشتیبانی فنی و خدمات ارائه شده توسط شرکت حسابداری صالحانی شامل موارد زیر است:

- پیاده‌سازی نرم‌افزار حسابداری متناسب با نیازهای خاص هر شرکت.

- استقرار سیستم‌های مختلف مالی و حسابداری، مانند سیستم‌های ردیابی حضور و غیاب.

- طراحی نرم‌افزار پیشرفته حسابداری و مدیریت موجودی.

- مشاوره حسابداری با شرکت حسابداری صالحانی.

- ارائه خدمات حسابرسی از طریق یک تیم ماهر و باتجربه.

حتی کوچکترین اشتباه یک حسابدار می‌تواند تأثیر قابل توجهی بر یک کسب و کار داشته باشد، در حالی که گزارش‌دهی دقیق برای موفقیت بسیار مهم است. شرکت حسابداری صالحانی اهمیت کار حسابداری و مالیاتی را به ویژه با توجه به شرایط اقتصادی فعلی تشخیص می‌دهد. بنابراین، صرف نظر از مقیاس پروژه، ما قبل از تحویل پروژه جلسات متعددی با ذینفعان و حسابداران برگزار می‌کنیم. این جلسات بر توجیهات، مطالعات و رفتارهای خاص مربوط به هر کسب و کار، بررسی ساختارهای داخلی، عوامل تأثیرگذار، درخواست‌ها و انتظارات مشتری و رسیدگی به نگرانی‌های اصلی شرکا با مشارکت منابع انسانی تمرکز دارد. این رویکرد تضمین می‌کند که حسابداران تمام جنبه‌های سازمان را به طور کامل ارزیابی کرده و به سرعت با محیط جدید سازگار شوند.

مسئولیت‌های یک شرکت حسابداری

یک شرکت حسابداری مسئولیت‌های مختلفی از جمله شناسایی ابزارها، اصطلاحات و محتوای اطلاعاتی که به پیشرفت در حوزه حسابداری کمک می‌کنند، دارد. این شرکت‌ها طیف گسترده‌ای از وظایف را انجام می‌دهند که می‌توان آنها را به شرح زیر طبقه‌بندی کرد:

ثبت و گزارش اسناد مربوط به مطالبات و بدهی‌های کارفرما

ارائه مشاوره در مورد برنامه‌ریزی مالی، ارزیابی ریسک، مدیریت سرمایه و استراتژی‌های سرمایه‌گذاری

تأیید صحت و اعتبار سوابق و گزارش‌های مالی

نظارت و بررسی پرداخت‌های مالیاتی

ارزش‌گذاری دارایی‌ها، سهام و دارایی‌های ثابت

تهیه و بررسی گزارش‌های مالی مشتریان، به ویژه گزارش‌های بودجه، صورت‌های سود و زیان و ترازنامه‌های مدیریتی

انجام تجزیه و تحلیل‌های جامع از داده‌های مالی مشتریان برای افزایش رشد کسب و کار و تسهیل تصمیم‌گیری آگاهانه

آموزش پرسنل در امور حسابداری، مالیاتی و مالی

انجام خدمات حسابرسی

 خدمات حسابداری

خدمات حسابداری شامل طیف وسیعی از فعالیت‌های تخصصی است که نقش حیاتی در سازماندهی، تجزیه و تحلیل گزارش‌های مالی و مدیریت امور مالی شرکت‌ها ایفا می‌کنند. شرکت حسابداری پره‌داد، با بهره‌گیری از تیمی از متخصصان باتجربه و آشنا به آخرین تغییرات قوانین مالیاتی و استانداردهای حسابداری، خدمات دقیق، به‌روز و قابل اعتمادی را به کسب‌وکارها ارائه می‌دهد. این خدمات شامل تهیه و ثبت اسناد مالی، تهیه اظهارنامه مالیاتی، تهیه گزارش‌های مالی، مشاوره مالیاتی و بهینه‌سازی فرآیندهای حسابداری است.

در دنیای امروز که سرعت تغییرات اقتصادی بالاست، سازمان‌ها به دنبال برون‌سپاری خدمات تخصصی برای حفظ تمرکز بر فعالیت‌های اصلی خود هستند. برون‌سپاری حسابداری به پره‌داد فرصتی را برای بهره‌مندی از تخصص حرفه‌ای بدون افزایش هزینه‌های منابع انسانی داخلی فراهم می‌کند. این رویکرد به کسب‌وکارها در کاهش ریسک‌های مالی، افزایش شفافیت و بهبود تصمیم‌گیری‌های مالی کمک می‌کند و در نتیجه رشد و توسعه آنها را تسهیل می‌کند.

در فضای رقابتی امروز، برون‌سپاری خدمات حسابرسی به یکی از موثرترین استراتژی‌ها برای شرکت‌ها و کسب‌وکارها تبدیل شده است. بسیاری از شرکت‌ها، به‌ویژه شرکت‌های کوچک و متوسط، به دلیل هزینه‌های بالا، دسترسی محدود به کارکنان متخصص و پیچیدگی مقررات مالیاتی، با چالش‌هایی در تأمین و حفظ پرسنل حسابداری حرفه‌ای مواجه هستند. برون‌سپاری این خدمات به شرکت‌های تخصصی نه‌تنها این موانع را کاهش می‌دهد، بلکه مزایای متعددی از جمله: کاهش خطاهای مالی، جلوگیری از تخلفات و جرایم مالیاتی، استفاده از پرسنل متخصص، صرفه‌جویی در زمان و هزینه‌ها و امکان تمرکز بیشتر بر فعالیت‌های اصلی شرکت را نیز به همراه دارد.

حتی در شرکت‌های بزرگ، برون‌سپاری بخش حسابداری به جای استخدام داخلی، منجر به ایجاد یک تیم مالی منسجم و متخصص می‌شود که با تسلط کامل بر مقررات جاری، امور مالی سازمان را به شیوه‌ای دقیق و شفاف مدیریت می‌کند. این رویکرد به‌ویژه در زمینه‌های حسابداری شرکت‌های بازرگانی، پیمانکاری، خدمات، انبارداری و مشاغل مختلف مؤثر است و بهره‌وری را به میزان قابل توجهی افزایش می‌دهد.

استفاده از این نوع خدمات نه تنها دقت و کارایی در امور مالی را افزایش می‌دهد، بلکه از اشتباهات و تخلفات مالیاتی ناشی از عدم آگاهی از مقررات نیز جلوگیری می‌کند. علاوه بر این، برای بسیاری از شرکت‌ها، به ویژه آن‌هایی که نگران محرمانگی اطلاعات مالی هستند، این روش به طور قابل توجهی امن‌تر است؛ زیرا تمام اسناد و اطلاعات در محل شرکت باقی می‌مانند و نیاز به انتقال فیزیکی یا ارسال فایل را از بین می‌برند. اگر به دنبال یک شرکت حسابداری در تهران هستید که خدمات حرفه‌ای و انعطاف‌پذیری مانند اعزام حسابدار، مشاوره مالی و پیاده‌سازی سیستم‌های مالی ارائه دهد، شرکت حسابداری پژداد آماده همکاری با شما برای مدیریت امور مالی کسب و کار شما با دقت، امنیت و اطمینان است.

هزینه‌های خدمات حسابداری ۱۴۰۴

هزینه‌های خدمات حسابداری در یک شرکت حسابداری در تهران معمولاً بر اساس نوع و دامنه خدمات مورد نیاز، موقعیت جغرافیایی و پیچیدگی مسائل مالی هر کسب‌وکار متفاوت است. به عنوان مثال، هزینه‌های حسابداری برای یک فروشگاه کوچک با هزینه‌های یک شرکت تجاری بزرگ یکسان نخواهد بود. عواملی مانند ثبت اسناد مالی، تهیه گزارش‌های مالیاتی، انجام حسابرسی داخلی یا مشاوره مالی، همگی بر ساختار هزینه تأثیر می‌گذارند. شرکت حسابداری پیکداد، با در نظر گرفتن این عوامل و نیازهای خاص هر مشتری، تلاش می‌کند تا خدمات دقیق و حرفه‌ای را ارائه دهد که با بودجه کسب‌وکارها همسو باشد و در عین حال از طریق تعیین شفاف هزینه، اعتماد و رضایت مشتری را نیز تقویت کند. همانطور که بحث شد، عوامل مؤثر بر قیمت‌گذاری شرکت‌های خدمات حسابداری به عناصر مختلفی بستگی دارد.

شرکت‌های بازرگانی که به صورت شرکت‌های سهامی، شرکت‌های با مسئولیت محدود و سایر نهادهای تجاری ثبت می‌شوند، به عملیات خرید و فروش کالا، واردات و صادرات، ترخیص کالا از گمرک و توزیع محصولات در بازارهای داخلی و خارجی می‌پردازند و مشمول مالیات‌های مختلفی می‌باشند. در این مقاله نحوه محاسبه این مالیات، انواع آن و قوانین بروز شده 1404 در مورد مالیات شرکت ‌های بازرگانی را توضیح خواهیم داد. گروه مالی صالحانی ارائه دهنده انواع خدمات مالیاتی و مشاوره مالیاتی به ارگان ها و شرکت ها میباشد و شما میتوانید برای اطلاعات بیشتر با شماره 09191367651 تماس بگیرید.

تعریف شرکت های بازرگانی و مالیات آنها

شرکت‌های تجاری، طبق قانون تجارت، به اشخاصی اطلاق می‌شود که فعالیت اصلی آنها شامل خرید، فروش، توزیع و صادرات یا واردات کالا و خدمات است. این شرکت‌ها ممکن است به صورت اشخاص حقوقی مانند شرکت‌های سهامی که شرکت های بازرگانی هستند، خاص، یا شرکت‌هایی با مسئولیت محدود فعالیت کنند.

در نظام مالیاتی ایران، شرکت‌های تجاری به دلیل تنوع درآمد و گردش مالی، تحت نظارت ویژه سازمان امور مالیاتی هستند. شفافیت در درآمد و ثبت دقیق معاملات برای آنها از اهمیت بالایی برخوردار است و عدم رعایت مقررات می‌تواند منجر به جرایم قابل توجهی شود. در ادامه انواع مالیات شرکت ‌های بازرگانی را توضیح خواهیم داد.

بیشتر بخوانید : حسابداری بازرگانی چیست ؟

نرخ مالیات شرکت‌های بازرگانی چقدر است؟

مالیات شرکت‌های بازرگانی بر اساس نوع و مقیاس فعالیت شرکت تعیین می‌شود. طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم، کل درآمد شرکت‌ها و درآمد حاصل از فعالیت‌های انتفاعی سایر اشخاص حقوقی، که از منابع مختلف در داخل یا خارج از کشور تأمین می‌شود، پس از کسر زیان‌های ناشی از منابع غیر معاف و معافیت‌های قانونی، مشمول نرخ مالیاتی ۲۵٪ می‌شود.

انواع مالیات شرکت بازرگانی

شرکت‌های بازرگانی در ایران، مانند سایر مشاغل، موظف به پرداخت انواع مالیات به سازمان امور مالیاتی هستند. در ادامه، به تفصیل به شرح انواع مالیات شرکت‌های بازرگانی به صورت جداگانه خواهیم پرداخت.

مالیات بر درآمد شرکت بازرگانی

مالیات بر درآمد برای اشخاص حقیقی و حقوقی یکی از مهمترین انواع مالیات شرکت ‌های بازرگانی که بر سود حاصل از فعالیت‌های اقتصادی شرکت‌های تجاری اعمال می‌شود. طبق ماده ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم (به‌روزرسانی‌شده در سال ۲۰۲۴)، نرخ مالیات بر درآمد برای شرکت‌های تجاری ۲۵٪ تعیین شده است.

 شرکت‌ها موظفند اظهارنامه‌های مالیاتی خود را تا پایان تیرماه هر سال در سامانه مودیان مالیاتی ارائه داده و مالیات مربوطه را پرداخت کنند. طبق آیین‌نامه سال ۲۰۲۴، جریمه دیرکرد در ارائه اظهارنامه مالیاتی ۳۰٪ از مبلغ مالیات است. نکته مهم: استفاده از نرم‌افزار حسابداری و مشاوره با کارشناسان مالیاتی می‌تواند به محاسبه دقیق مالیات بر درآمد کمک کند.

مالیات بر حقوق و دستمزد کارکنان شرکت

بخشی از مالیات شرکت‌های بازرگانی را مالیات بر درآمد تشکیل می‌دهد؛ کارمندان شرکت‌های بازرگانی حقوق ماهانه دریافت می‌کنند که مشمول مالیات بر درآمد است. طبق مقررات مالیاتی ۱۴۰۴، سقف معافیت مالیات بر درآمد ماهانه ۲۴ میلیون تومان (سالانه ۲۸۸ میلیون تومان) است. حسابداران شرکت‌ها موظفند مبلغ مالیات را مطابق جدول مالیاتی زیر از حقوق کارمندان کسر و ظرف ۱۵ روز پس از پایان هر ماه در سامانه مودیان مالیاتی ثبت کنند.

بیشتر بخوانید : میزان حقوق 1404

مالیات ارزش افزوده شرکت بازرگانی

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) به طور غیرمستقیم از مصرف‌کنندگان دریافت می‌شود و توسط شرکت‌های بازرگانی به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌شود. در سال ۱۴۰۴، نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای اکثر کالاها و خدمات به ۱۰٪ افزایش یافته است، اگرچه معافیت‌هایی برای اقلام ضروری مانند محصولات کشاورزی و برخی خدمات درمانی اعمال شده است.

شرکت‌ها موظفند گزارش‌های مالیات بر ارزش افزوده خود را هر سه ماه یکبار در سامانه مودیان مالیاتی ارائه دهند. جریمه عدم ارائه گزارش به موقع در سال ۱۴۰۴، ۲٪ از مبلغ مالیات است. اگر شرکتی کالایی به ارزش ۱۰ میلیون تومان بفروشد، ۱،۰۰۰،۰۰۰ تومان مالیات بر ارزش افزوده از خریدار دریافت و به سازمان امور مالیاتی واریز می‌کند.

مالیات عوارض گمرکی و مالیات های خاص

علاوه بر مالیات‌های فوق‌الذکر که برای شرکت‌های بازرگانی اعمال می‌شود، مشاغلی که در فعالیت‌های واردات و صادرات فعالیت می‌کنند، مشمول عوارض گمرکی هستند. در سال ۱۴۰۴، مقررات گمرکی برای تسهیل تجارت بین‌المللی به‌روزرسانی شده و معافیت‌هایی برای صادرات کالاهای غیرنفتی (مانند محصولات کشاورزی تا ارزش ۵۰۰ میلیون تومان) در نظر گرفته شده است. علاوه بر این، مالیات‌های خاصی مانند مالیات بر نقل و انتقال املاک تجاری ممکن است برای برخی از شرکت‌ها اعمال شود.

نحوه ثبت نام و تشکیل پرونده مالیات شرکت ‌های بازرگانی

هر شرکت بازرگانی باید برای فعالیت رسمی  پرونده مالیاتی تشکیل دهد. مراحل این فرآیند در سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:

شرکت‌ها موظف به ثبت نام در سامانه ملی مودیان مالیاتی و دریافت شناسه اقتصادی هستند.

ارائه مدارک شامل اساسنامه، روزنامه رسمی، قرارداد اجاره یا سند محل شرکت، گواهی ثبت در سامانه مالیات بر ارزش افزوده و اطلاعات هویتی اعضای هیئت مدیره.

تشکیل پرونده فیزیکی یا الکترونیکی که شامل مراجعه به اداره مالیات محل و دریافت شماره پرونده مالیاتی است.

دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده (در صورت لزوم) برای شرکت‌های مشمول مالیات بر ارزش افزوده.

عدم ثبت به موقع ممکن است منجر به محدودیت در صدور فاکتورهای رسمی، عدم پذیرش هزینه‌ها و اعمال جریمه شود.

فرمول محاسبه مالیات یک شرکت بازرگانی

۲۵٪ × (معافیت‌های مشخص شده – ضریب حاشیه سود × (زیان ناشی از منابع غیر معاف + درآمد حاصل از فعالیت‌های تجاری + درآمد حاصل از فروش کالا و خدمات) = مالیات شرکت بازرگانی

چه هزینه‌هایی قابل قبول مالیاتی هستند؟

طبق ماده ۱۴۸ قانون مالیات مستقیم، هزینه‌هایی مانند اجاره دفتر، حقوق پرسنل، هزینه‌های حمل و نقل، تبلیغات و مالیات بر ارزش افزوده پرداختی و موارد دیگر، در صورتی که با فاکتورهای رسمی و مدارک کافی ثبت شده باشند، قابل کسر از درآمد هستند.

کدام شرکت های بازرگانی در سال 1404 معاف از مالیات هستند؟

در سال ۱۴۰۴، دولت با هدف حمایت از تولید، صادرات و کسب و کارهای کوچک، معافیت‌های مالیاتی جدیدی را برای شرکت‌های بازرگانی وضع کرده است. این معافیت‌ها شامل موارد زیر است:

معافیت برای شرکت‌های صادراتی: درآمد حاصل از صادرات کالاهای غیرنفتی تا سقف ۵۰۰ میلیون تومان از مالیات معاف است.

معافیت در مناطق آزاد تجاری و ویژه اقتصادی: شرکت‌های بازرگانی مستقر در این مناطق تا ۲۰ سال از مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.

معافیت برای شرکت‌های دانش‌بنیان: در صورت اخذ مجوز رسمی دانش‌بنیان، معافیت مالیاتی تا سقف ۵۰ درصد اعطا می‌شود.

معافیت برای شرکت‌های کوچک و متوسط ​​(SME): در سال ۱۴۰۴، تخفیف یا معافیت پلکانی برای شرکت‌هایی با گردش مالی کمتر از ۳ میلیارد تومان در نظر گرفته شده است.

برای بهره‌مندی از این معافیت‌ها، باید مدارک و شواهد لازم در ارسال اظهارنامه مالیاتی ثبت شود و تأییدیه از مراجع ذیصلاح اخذ گردد.

مالیات بر عملکرد چیست؟ 

مالیات بر عملکرد چیست؟ یکی از روش‌های کلیدی برای تأمین درآمد دولت‌ها، مالیات‌هایی است که از افراد حقیقی و حقوقی دریافت می‌شود. این مالیات بر اساس درآمدهای کسب‌شده و هزینه‌های انجام‌شده در فعالیت‌های اقتصادی محاسبه و اخذ می‌گردد و به همین دلیل به آن مالیات عملکرد گفته می‌شود. این نوع مالیات بین ۱۰ تا ۳۰ درصد از درآمد شما پس از کسر معافیت‌ها و هزینه‌های مجاز سازمان امور مالیاتی است و باید هر ساله از طریق سامانه مودیان پرداخت شود. این نوع مالیات برای اشخاص حقیقی و حقوقی به شیوه‌های مختلف تعریف می‌شود که در ادامه به طور کامل به پاسخ مالیات بر عملکرد چیست می‌پردازیم.

تعریف مالیات بر عملکرد چیست

اظهارنامه مالیات بر عملکرد چیست و چه معنایی دارد؟ مالیات بر عملکرد، که به عنوان مالیات بر درآمد نیز شناخته می‌شود، نوعی مالیات مستقیم است که مودیان مالیاتی موظفند پس از تنظیم حساب‌های سود و زیان خود در یک دوره مالی، در زمان مقرر آن را پرداخت کنند. برای دقت بیشتر و جلوگیری از ضرر احتمالی و پیشروی مناسب این روند بهتر است به اصطلاح کار را به کاردان بسپارید و از متخصصان این حوزه کمک بگیرید. شرکت حسابداری صالحانی با 13 سال سابقه حرفه‌ای روی کلیه امور مالیاتی، از ازجملخ خدمات مالیاتی و مشاوره مالیاتی در کنارتان خواهد بود. برای دریافت مشاوره رایگان و کسب اطلاعات بیشتر با شماره 09191367651 تماس بگیرید.

در پاسخ به سوال مالیات بر عملکرد چیست، باید بگوییم اصلی‌ترین نوع مالیات است که بسیاری از کسب‌وکارهای حقیقی و حقوقی باید در ازای استفاده از منابع سرزمینی خود آن را پرداخت کنند. همان‌طور که از نام آن پیداست، مالیات بر اساس عملکرد کسب‌وکار محاسبه می‌شود. این نوع هزینه جزو مالیات‌های مستقیم محسوب می‌شود و مودیان باید با ارسال اظهارنامه‌های عملکرد خود و تعیین سود، هزینه‌ها و مبالغ فروش، آن را پرداخت نمایند. جامعه هدف مودیان مالیاتی به دو دسته حقیقی و حقوقی تقسیم می‌شود. اشخاص حقیقی۱۰ تا ۳۰ درصد و اشخاص حقوقی ۲۵ درصد مشمول مالیات بر عملکرد می‌شوند.

شایان ذکر است که نرخ‌های مشخص شده بر اساس ماده ۱۳۱ و ۱۰۵ قانون مالیات‌های مستقیم تعیین شده‌اند. هر ساله در بودجه کشور (برای اشخاص حقیقی) مقادیر مالیات و معافیت‌ها مشخص می‌شوند.

انواع مالیات بر عملکرد

همان‌طور که در بخش قبلی اشاره شد، مالیات بر عملکرد به دو دسته کلی تقسیم می‌شود:

• مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی: این نوع مالیات بر اساس ضرایب مشخصی که بین ۱۰ تا ۳۰ درصد درآمد شما پس از کسر معافیت معیشتی متغیر است، به صورت پلکانی دریافت می‌شود. طبق ماده ۹۷ قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص حقیقی و صاحبان مشاغل موظفند تا پایان ۳۱ خرداد هر سال گزارشی از درآمد خود را از طریق ارسال اظهارنامه به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند و مالیات محاسبه‌شده را پرداخت کنند.
• مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی: این نوع مالیات به شرکت‌ها مربوط می‌شود و این افراد باید پس از کسر هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و معافیت‌ها، مالیات خود را پرداخت کنند. بر اساس ماده ۱۱۰ قانون مالیات‌های مستقیم، این اشخاص باید حداکثر تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی، گزارشی از درآمد، هزینه و فروش خود ( ارسال اظهارنامه مالیاتی) ارسال نمایند. در نهایت، مالیات بر عملکرد آنها با اعمال ضریب ۲۵ درصد محاسبه می‌شود.

از جمله موارد کلیدی که در این اظهارنامه ثبت می‌شود، می‌توان به تمامی درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها، بدهی‌ها، سرمایه و موارد مشابه اشاره کرد.

لزوم پرداخت مالیات بر عملکرد چیست؟

شاید برای شما سوال پیش بیاید که چرا پرداخت مالیات بر عملکرد ضروری است؟ برای پاسخ به این سوال، باید از دو جنبه به این موضوع نگاه کرد:

1. تکلیف قانونی و مدنی: طبق قانون مالیات‌های مستقیم مصوب سال ۱۳۶۶، تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی، چه ایرانی و چه خارجی، که در ایران درآمدی کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات هستند. این هزینه به عنوان بخشی از درآمد دولت در سراسر جهان دریافت می‌شود. پرداخت مالیات الزامی است، اما قوانین خاصی برای محاسبه آن وجود دارد که به شهروندان اجازه می‌دهد بر اساس وضعیت اقتصادی خود، مالیات را پرداخت کنند.

۲. جلوگیری از جرایم و مجازات مالیاتی: جنبه دیگری که می‌تواند شما را به انجام وظایف مالیاتی و پرداخت مالیات عملکرد ترغیب کند، جلوگیری از جریمه شدن توسط سازمان امور مالیاتی است.

برخی از جرایمی که دولت در صورت عدم انجام تکالیف قانونی در نظر گرفته است، شامل موارد زیر می‌باشد:

• جریمه عدم پرداخت مالیات در مهلت قانونی که به میزان ۲.۵% از مبلغ مالیات به ازای هر ماه تأخیر اعمال می‌شود.
• جریمه عدم پرداخت مالیات عملکرد که مقدار آن مشابه مورد قبلی است.
• جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی که به عنوان جریمه‌ای غیرقابل بخشش شناخته می‌شود و به ترتیب ۳۰ و ۱۰ درصد مالیات برای اشخاص حقوقی و حقیقی خواهد بود.

محاسبه مالیات بر عملکرد چگونه است

مالیات عملکرد مشاغل: این مالیات به طور جامع در ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم تعریف شده است. مقادیر این مالیات برای سال ۱۴۰۳ به صورت زیر می‌باشد:

نکته: بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۳، سقف معافیت مشاغل به میزان ۷۵ میلیون تومان تعیین شده است. همچنین، به گفته سبحانیان، رئیس سازمان امور مالیاتی، مقدار معافیت مشاغل و اصناف به ۱۴۴ میلیون تومان افزایش یافته است. این افزایش معافیت برای مشاغلی که از پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان استفاده می‌کنند، اعمال می‌شود.

روش ثبت نام اظهارنامه مالیات بر عملکرد در سامانه

مالیات بر عملکرد چیست و چگونه انجام می‌شود؟ برای ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیات بر عملکرد، نخستین گام، ثبت نام در سامانه مالیاتی است. مراحل ثبت نام به شرح زیر می‌باشد:

1- به وب‌سایت tax.gov.ir مراجعه کنید.

2- تمامی اطلاعات لازم شامل اطلاعات هویتی، محل سکونت و همچنین جزئیات مربوط به فعالیت اقتصادی خود را در سامانه وارد نمایید.

3- در این مرحله، اطلاعات شما مورد بررسی قرار می‌گیرد و در صورت تأیید، نام کاربری و رمز عبور برای شما ارسال خواهد شد.

با این روند، پرونده مالیاتی شما به عنوان یک مودی ایجاد می‌شود و شما قادر خواهید بود تا اظهارنامه مالیات عملکرد خود را تکمیل و ارسال کنید و یا سایر وظایف مالیاتی خود را انجام دهید.

اطلاعات مورد نیاز برای ارسال اظهارنامه مالیات بر عملکرد چیست

سازمان مالیاتی به منظور تسهیل در دریافت اطلاعات عملکرد مودیان، امکان تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیات عملکرد به صورت الکترونیکی را فراهم کرده است. با این حال، برای سهولت کار، بهتر است ابتدا تمامی اطلاعات لازم را به شرح زیر آماده کنید:

• تمامی صورت‌های مالی
• اطلاعات درآمدی (داخلی یا خارجی)
• اطلاعات مربوط به خرید، بهای تمام شده و یا قراردادها
• موجودی حساب‌ها، گردش حساب سود و زیان و تعدیلات سنواتی
• اطلاعات مربوط به دفاتر قانونی، مجوزهای فعالیت و کارت بازرگانی
• اطلاعات مربوط به حقوق و دستمزد و بیمه کارکنان
• اطلاعات مربوط به ملک محل فعالیت

در پاسخ به سوال مالیات بر عملکرد چیست و چه مخاطراتی در پی دارد باید بگوییم عدم رعایت تکالیف مالیاتی می‌تواند به از دست دادن امتیازات ارائه شده توسط سازمان مالیاتی منجر شود.

سوالات متداول

1. مالیات بر عملکرد چیست؟

مالیات بر عملکرد نوعی مالیات بر درآمد است که بر اساس سود خالص کسب‌وکارها محاسبه و پرداخت می‌شود.

2. نحوه محاسبه مالیات بر عملکرد چگونه است؟

ابتدا هزینه‌های قابل قبول از درآمد کسر می‌شود، سپس سود خالص با نرخ مالیاتی مربوطه ضرب می‌شود. نرخ مالیات برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت است.

3. چرا پرداخت مالیات بر عملکرد ضروری است؟

این مالیات بخشی از درآمد دولت را تأمین می‌کند و به توسعه اقتصادی و اجتماعی کشور کمک می‌کند. همچنین عدم پرداخت آن می‌تواند منجر به جرایم مالیاتی شود.

مالیات تکلیفی چیست و توسط چه افرادی پرداخت میشود؟

مالیات تکلیفی چیست؟
مالیات تکلیفی چیست؟ و چه کسانی ملزم به پرداخت این نوع مالیات هستند؟ مالیات تکلیفی نوعی مالیات است که سازمان امور مالیاتی آن را از فردی غیر از فرد پرداخت کننده دریافت می‌کند. در بخش‌های بعدی، نحوه محاسبه مالیات تکلیفی و جریمه‌های عدم پرداخت آن را بررسی خواهیم کرد. اگر طبق قانون مالیات‌های مستقیم موظف به پرداخت مالیات تکلیفی هستید، ضروری است که اطمینان حاصل کنید که پرداخت شده است، تا مشمول جریمه‌های سنگین مالیاتی نشوید. گروه مالی صالحانی ارائه دهنده خدمات مالیاتی و مشاوره مالیاتی میباشد، شما میتوانید برای مشاوره رایگان و سوالات مالیاتی با شماره 09191367651 تماس بگیرید.

منبع مقاله : مالیات تکلیفی چیست و توسط چه افرادی پرداخت میشود؟

تعریف مالیات تکلیفی ( پرداخت مالیات توسط شخصی به جز مودی )
طبق قانون، همه اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت مالیات هستند؛ با این حال، برخی از افراد مشمول مالیات تکلیفی می‌شوند. در واقع، مالیات تکلیفی نوعی مالیات است که بر درآمد افراد اعمال می‌شود و مسئولیت پرداخت آن به سازمان امور مالیاتی کشور بر عهده کسی غیر از مالیات‌دهنده است. به عنوان مثال، یکی از انواع مالیات تکلیفی، مالیات بر درآمد است؛ این مالیات از حقوق کارگر کسر می‌شود؛ با این حال، مسئولیت تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات بر عهده کارفرما است. انواع مختلفی از مالیات تکلیفی وجود دارد که در ادامه به نام بردن و بررسی بیشتر آنها خواهیم پرداخت.

انواع مالیات تکلیفی چه نام دارد؟ توسط چه افرادی پرداخت میشود؟
در ادامه، انواع مالیات تکلیفی تعریف‌شده در قانون مالیات‌های مستقیم و همچنین افرادی که ملزم به پرداخت این نوع مالیات هستند را بررسی خواهیم کرد. این دسته از مالیات‌ها در قانون مالیات‌های مستقیم، مصوب اسفند ۱۳۶۶ و اصلاحیه آن در ۱۷ آبان ۱۳۸۰ تعریف شده است. مبلغ، روش محاسبه و مهلت پرداخت نیز در این قانون مشخص شده است.

انواع مالیات تکلیفی تعریف‌شده در قانون مالیات‌های مستقیم شامل موارد زیر است:

مالیات بر درآمد حقوق
مالیات اجاره املاک
مالیات حق الوکاله
مالیات مضاربه ای
مالیات بر درآمد اجاره
مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی خارج از ایران
مالیات بر موسسات بیمه
مالیات بر نقل و انتقال سهام
مالیات پیمانکاری
مالیات تکلیفی پزشکان
مالیات تکلیفی

مالیات بر درآمد حقوق ؛ یکی از شناخته‌شده‌ترین انواع مالیات تکلیفی
یکی از شناخته‌شده‌ترین اشکال مالیات تکلیفی، مالیات بر درآمد یا همان حقوق است. در این سناریو، کارفرما موظف است هنگام تعیین حقوق کارمندان، مالیات بر درآمد آنها را محاسبه کرده و پس از کسر آن از دستمزد آنها، مالیات را تا تاریخ سررسید به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کند. طبق قانون، کارفرمایان به عنوان واسطه بین دولت و کارمندان عمل می‌کنند و ارائه‌دهندگان خدمات نقش مستقیمی در پرداخت مالیات بر درآمد ندارند.

از سوی دیگر، اگر کارفرما موظف به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده باشد، باید شخصاً اظهارنامه مالیاتی مربوطه را تکمیل کرده و اطمینان حاصل کند که مبلغ مالیات تا مهلت مشخص شده به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال و پرداخت می‌شود.

مالیات اجاره املاک؛ پیچیده‌ترین نوع مالیات‌های اجباری
نوع دیگری از مالیات تکلیفی، مالیات اجاره املاک است. طبق بند ۹ ماده ۵۳ قانون مالیات‌های مستقیم، کلیه اشخاص حقوقی که برای فعالیت‌های عملیاتی خود ملکی را اجاره کرده‌اند، باید هر ماه مالیات بر درآمد حاصل از ملک اجاره‌ای را به اداره امور مالیاتی پرداخت کرده و رسید پرداخت را به مالک ملک ارائه دهند. لازم به ذکر است که این مالیات فقط زمانی اجباری تلقی می‌شود که مستاجر، شخص حقوقی باشد. اگر شخصی ملکی را اجاره کند، مسئولیت پرداخت مالیات بر عهده شخص حقوقی مالک ملک خواهد بود.

مالیات حق الوکاله؛ بخشی از مبلغ قرارداد به سازمان مالیاتی پرداخت میشود.
در مالیات حق الوکاله، وکلا به عنوان کارفرما شناخته می‌شوند و ملزم به پرداخت نوعی مالیات معروف به مالیات تکلیفی هستند. در این شرایط، وکلا باید ۵ درصد از کل مبلغ قرارداد را به عنوان مالیات به سازمان امور مالیاتی کشور واریز کنند. برای پرداخت مالیات، وکلا باید در سامانه مالیاتی مخصوص وکلا به پرداخت مالیات در سامانه مودیان مالیاتی مذکور در قانون سامانه‌های فروش ثبت نام کرده‌اند، می‌توانند با استفاده از شناسه ملی خود، کد مالیاتی دریافت کنند تا سوابق مالیاتی و بدهی‌های خود را مشاهده کنند. پس از دریافت کد رهگیری مالیات و دسترسی به سامانه مودیان مالیاتی، می‌توان پرونده مالیاتی و سابقه پرداخت را به طور کامل بررسی کرد.

مالیات مضاربه؛ بر اساس میزان سود حاصله از فعالیت اقتصادی
مالیات بر مشارکت در سود، نوعی مالیات تکلیفی است که بر اساس میزان سود حاصل از فعالیت‌های اقتصادی در قراردادهای مشارکت در سود وضع می‌شود. در چنین قراردادهایی، یک طرف موظف به تأمین سرمایه نقدی است، در حالی که طرف دیگر باید در ازای دریافت وجه، سود حاصل از تجارت را به اشتراک بگذارد. طبق این قانون، مسئولیت پرداخت مالیات بر عهده فردی است که وجه نقد را دریافت می‌کند، که تأمین‌کننده سرمایه است. طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم، اگر صاحب سرمایه بانک باشد، تکلیف کسر مالیات از عامل یا شریک سود منتفی است.

مالیات بر درآمد اجاره
مالیات تکلیفی اجاره بها یکی از مهمترین انواع مالیات تکلیفی است که بسیاری از شرکت‌ها و مؤسسات با آن درگیر هستند و درک چگونگی انجام صحیح تعهدات مالیاتی مربوط به آن برای آنها ضروری است. طبق تبصره ۹ ماده ۵۳ قانون مالیات‌های مستقیم: وزارتخانه‌ها، مؤسسات و شرکت‌های دولتی و همچنین نهادهایی که تمام یا بخشی از بودجه آنها توسط دولت تأمین می‌شود، نهادهای انقلاب اسلامی، شهرداری‌ها و شرکت‌ها و مؤسسات وابسته به آنها و سایر اشخاص حقوقی موظفند مالیات موضوع این فصل را از اجاره بهاهایی که پرداخت می‌کنند کسر و تا پایان ماه بعد به اداره امور مالیاتی محل پرداخت و رسید آن را به موجر ارائه دهند.

مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی و حقوقی خارج از ایران
شرکت‌های خارجی که قصد سرمایه‌گذاری و فعالیت اقتصادی در ایران را دارند، باید مانند سایر شرکت‌ها، دفاتر قانونی خود را تأسیس کنند. این شرکت‌ها برای کسب درآمد در ایران مشمول مالیات هستند. شرکت‌های خارجی یا نمایندگان آنها موظفند اظهارنامه مالیاتی خود را تا بیستم هر ماه به سازمان امور مالیاتی ارائه و مالیات متعلقه را پرداخت کنند. طبق ماده ۱۰۷ قانون مالیات‌های مستقیم سازمان امور مالیاتی، نرخ مالیات برای اشخاص حقوقی خارجی فعال در ایران از ۲۰٪ تا ۴۰٪ مبالغی است که در طول یک سال مالی دریافت می‌کنند.

مالیات بر موسسات بیمه
طبق تبصره ۵ ماده ۱۰۹ قانون مالیات‌های مستقیم، شرکت‌های بیمه خارجی که از محل بیمه اتکایی در ایران درآمد کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیاتی به نرخ ۲٪ بر حق بیمه‌ها و سود سپرده‌های مربوطه هستند. این مالیات در زمان تخصیص حق بیمه کسر می‌شود. در صورتی که شرکت‌های بیمه ایرانی در کشور محل فعالیت شرکت بیمه اتکایی به فعالیت بیمه‌ای مشغول باشند و از پرداخت مالیات بر معاملات بیمه اتکایی معاف باشند، شرکت مذکور نیز از پرداخت مالیات تکلیفی به دولت ایران معاف خواهد بود.

نحوه محاسبه مالیات تکلیفی؛ مالیات تکلیفی چند درصد است؟
مالیات تکلیفی چند درصد است؟ در پاسخ باید گفت که روش محاسبه مالیات تکلیفی و درصد آن برای افراد مختلف متفاوت است. در واقع، قانون‌گذار برای هر نوع مالیات تکلیفی که برای اشخاص حقیقی و حقوقی قابل اجرا است، نرخ‌های مشخصی را تعیین کرده است. استفاده از تخصص مشاوران مالیاتی در این زمینه، احتمال خطا در محاسبه مبلغ مالیات را به میزان قابل توجهی کاهش می‌دهد. حتما برای محاسبه از یک مشاوره مالیاتی کمک بگیرید.

انواع استاندارد های حسابداری

انواع استاندارد های حسابداری چیست؟ در حوزه حسابداری، روش‌ها و اصول خاصی وجود دارد که هر حسابدار باید به آنها تسلط داشته باشد و در عملیات مالی شرکت‌ها و سازمان‌ها آنها را در نظر بگیرد. به این روش‌ها و اصول خاص، استاندارد های حسابداری گفته می‌شود. یک حسابدار باید در تمام گزارش‌های مالی خود این استانداردها را رعایت کند؛ در غیر این صورت، گزارش‌های او پذیرفته نمی‌شود و نیاز به اصلاح دارد. 

منبع مقاله :انواع استاندارد حسابداری 

در ایران ۴۳ استاندارد حسابداری وجود دارد، اگرچه برخی از آنها کاربرد گسترده‌تری دارند. در بخش‌های بعدی این مقاله، ابتدا فهرست کاملی از استانداردهای حسابداری در ایران ارائه خواهیم داد و سپس مهم ترین انواع استانداردهای حسابداری را بررسی خواهیم کرد. پس از آن، با فرآیند تدوین و اهمیت استفاده از استانداردهای حسابداری آشنا خواهیم شد. گروه مالی صالحانی ارائه دهنده خدمات حسابداری و خدمات حسابرسی به شرکت ها و انجام خدمات آنها در این حوزه میباشد. برای اطلاعات بیشتر میتوانید با شماره 09191367651 تماس بگیرید.

تعریف استاندارد حسابداری

به عبارت ساده، به تمام قوانین و مقررات دنیای حسابداری، استانداردهای بین‌المللی حسابداری یا استانداردهای حسابداری گفته می‌شود. استانداردهای مختلف حسابداری، مجموعه‌ای جامع از اصول و رویه‌ها را تشکیل می‌دهند که حسابداران در سراسر جهان باید به آنها پایبند باشند. در واقع، این قوانین و مقررات، دامنه فعالیت‌ها را برای همه حسابداران مشخص می‌کنند.

علاوه بر این، حسابداران با ارائه روش‌های مشترک و اصول مناسب، می‌توانند به مسائل و چالش‌های موجود در حوزه حسابداری بپردازند. این استانداردها تمام جنبه‌های مالی یک واحد تجاری را در بر می‌گیرند و راه‌حل‌های باکیفیتی را برای افزایش کارایی کسب‌وکار ارائه می‌دهند. انواع استاندارد های حسابداری در یکپارچه‌سازی گزارش‌های مالی نقش دارند. ارائه گزارش های مالی توسط شرکت حسابداری در تهران که شرکت صالحانی میباششد انجام میشود. 

انواع استاندارد های حسابداری تا سال 1404

در سال ۱۳۷۱، سازمان حسابرسی کمیته‌ای به نام کمیته تدوین استانداردهای حسابداری تشکیل داد. اعضای این کمیته با توجه به شرایط کشور و همچنین استانداردهای شناخته شده بین‌المللی، استانداردهای حسابداری را تدوین می‌کنند و بدین ترتیب مقررات روشن و مشخصی را برای حسابرسان ایجاد می‌کنند.

در بدو تأسیس کمیته تدوین استانداردهای حسابرسی، ۲۲ استاندارد برای حسابداران تدوین شد تا در بررسی امور مالی شرکت‌ها از آنها پیروی کنند. متعاقباً، تعداد استانداردهای حسابداری افزایش یافت و به ۴۳ استاندارد رسید. در زیر 43 مورد از انواع استاندارد های حسابداری توضیح داده شده است.

• استاندارد شماره ۱: ارائه صورت‌های مالی (اصلاح‌شده در ۲۰۱۸)
• استاندارد شماره ۲: صورت جریان وجوه نقد (اصلاح‌شده در ۲۰۱۸)
• استاندارد شماره ۳: سود عملیاتی
• استاندارد شماره ۴: ذخایر، بدهی‌های احتمالی و دارایی‌های احتمالی – اصلاح‌شده در ۲۰۰۵
• استاندارد شماره ۵: رویدادهای پس از تاریخ ترازنامه اصلاح‌شده در ۲۰۰۵
• استاندارد شماره ۶: گزارش عملکرد مالی مصوب (کنار گذاشته‌شده از ۲۰۱۹)
• استاندارد شماره ۷: دارایی‌های نامشهود
• استاندارد شماره ۸: حسابداری موجودی مواد و کالا
• استاندارد شماره ۹: حسابداری پیمانکاری های بلندمدت
• استاندارد شماره ۱۰: حسابداری کمک‌های بلاعوض دولت
• استاندارد شماره ۱۱: دارایی‌های ثابت مشهود – (اصلاح‌شده در ۲۰۰۷ و اصلاح‌شده طبق استانداردهای حسابداری جدید تا اکتبر ۲۰۱۰)
• استاندارد شماره ۱۲: افشای اطلاعات اشخاص وابسته – اصلاح‌شده ۲۰۰۷
• استاندارد شماره ۱۳: حسابداری هزینه‌های تأمین مالی
• استاندارد شماره ۱۴: ارائه دارایی‌های جاری و بدهی‌های جاری (از اول آوریل ۲۰۱۹ لازم‌الاجرا است)
• استاندارد شماره ۱۵: حسابداری سرمایه‌گذاری‌ها
• استاندارد شماره ۱۶: اثرات تغییرات و تسعیر ارز (اصلاح‌شده در ۲۰۲۱)
• استاندارد شماره ۱۷: دارایی‌های نامشهود (اصلاح‌شده در ۲۰۰۷ و اصلاح‌شده طبق استانداردهای حسابداری جدید تا اکتبر ۲۰۱۰)
• استاندارد شماره ۱۸: صورت‌های مالی جداگانه و انفرادی
• استاندارد شماره ۱۹: ترکیب‌های تجاری – اصلاح‌شده در ۲۰۰۵ (از اول آوریل ۲۰۲۱ لازم‌الاجرا است)
• استاندارد شماره ۲۰: سرمایه‌گذاری در واحدهای تجاری وابسته و سرمایه‌گذاری‌های مشترک (اصلاح‌شده در ۲۰۱۹)
• استاندارد شماره ۲۱: حسابداری اجاره‌ها (اصلاح‌شده طبق استانداردهای حسابداری جدید تا اکتبر ۲۰۱۰)
• استاندارد شماره ۲۲: گزارشگری مالی میان‌دوره‌ای (اصلاح‌شده در ۲۰۲۱)
• استاندارد شماره ۲۳: حسابداری‌ مشارکتهای خاص‌ (اصلاح‌شده طبق استانداردهای حسابداری جدید تا اکتبر ۲۰۱۰) (از اول آوریل ۲۰۲۱ لازم‌الاجرا است)
• استاندارد شماره ۲۴: گزارشگری مالی برای واحدهای تجاری در مرحله پیش از بهره‌برداری
• استاندارد شماره ۲۵: گزارشگری بر حسب‌ قسمتهای مختلف
• استاندارد شماره ۲۶: فعالیت‌های کشاورزی
• استاندارد شماره ۲۷: طرح‌های مزایای بازنشستگی
• استاندارد شماره ۲۸: فعالیت‌های بیمه عمومی
• استاندارد شماره ۲۹: فعالیت‌های توسعه املاک و مستغلات (طبق استانداردهای حسابداری جدید تا اکتبر ۲۰۰۹ اصلاح شده است)
• استاندارد شماره ۳۰: سود هر سهم
• استاندارد شماره ۳۱: دارایی‌های غیرجاری ذخیره شده برای فروش و عملیات متوقف شده
• استاندارد شماره ۳۲: کاهش ارزش دارایی‌ها
• استاندارد شماره ۳۳: مزایای بازنشستگی کارکنان
• استاندارد شماره ۳۴: رویه‌های حسابداری، تغییرات در برآوردهای حسابداری و اشتباهات
• استاندارد شماره ۳۵: مالیات بر درآمد
• استاندارد شماره ۳۶: ابزارهای مالی (ارائه)
• استاندارد شماره ۳۷: ابزارهای مالی (افشا)
• استاندارد شماره ۳۸: ترکیب‌های تجاری (مصوب ۲۰۱۹)
• استاندارد شماره ۳۹: صورت‌های مالی تلفیقی (مصوب ۲۰۱۹)
• استاندارد شماره ۴۰: سرمایه‌گذاری‌های مشترک (مصوب ۲۰۱۹)
• استاندارد شماره ۴۱: افشای منافع در سایر اشخاص (مصوب ۲۰۱۹)
• استاندارد شماره ۴۲: اندازه‌گیری ارزش منصفانه
• استاندارد شماره ۴۳: درآمد حاصل از قراردادها با مشتریان (از تاریخ ۲۰۲۵/۰۳/۲۱ لازم‌الاجرا است)

 خدمات حسابداری و مالی

انجام وظایف حسابداری برای هر شرکتی، صرف نظر از حوزه کاری آن، یک نیاز اساسی است و باید با دقت اجرا شود. گاهی اوقات، داشتن یک فرد یا یک تیم برای خدمات حسابداری می‌تواند چالش‌های مختلفی را به همراه داشته باشد. با این حال، برون‌سپاری خدمات مالی و حسابداری به یک شرکت یا موسسه معتبر، یک راه حل عالی و بدون دردسر است. گروه مالی صالحانی، شرکتی قابل اعتماد برای مدیریت نیازهای حسابداری شماست.

اگر وظایف حسابداری به طور دقیق و به موقع انجام شوند، به سازماندهی و ساختاردهی پرونده‌های حسابداری و امور مالی شرکت‌ها و مؤسسات کمک می‌کنند. خدمات حسابداری و خدمات حسابرسی مختلف بسیار مهم هستند و همه باید توسط یک تیم متخصص در بازه زمانی تعیین شده خود اجرا شوند.انجام وظایف حسابداری به شما، به عنوان صاحب یک کسب و کار، کمک می‌کند تا مروری جامع بر آمار درآمد، سود و زیان، صورت‌های مالی، حساب‌ها و موارد دیگر داشته باشید.

مزایای انجام وظایف حسابداری

تمرکز سرمایه شرکت

توانایی مدیران برای نظارت دقیق بر وضعیت مالی

توانایی مدیریت و سازماندهی پرداخت‌ها

جلوگیری از سوءاستفاده مالی

آماده بودن تمام گزارش‌ها و صورت‌های مالی در زمان‌های مشخص

در اختیار داشتن گزارش‌های مالی از فعالیت‌های انجام شده

برای توضیح خدمات حسابداری به زبان ساده، باید بگوییم که این خدمات شامل مدیریت و ارزیابی امور مالی یک سازمان است. همه سازمان‌ها، برای برنامه‌ریزی مؤثر برای آینده، مجبور به تکیه بر اطلاعات مالی خود هستند که دلیل اصلی نگهداری سوابق حسابداری است. خدمات حسابداری، که معمولاً توسط شرکت‌های حسابداری ارائه می‌شوند، با هدف تعیین اهداف سازمانی، اجرای اصلاحات لازم، ارزیابی پیشرفت و موارد دیگر انجام می‌شود. یک شرکت خدمات حسابداری قادر به ارائه ارزیابی دقیقی از عملکرد سازمان در طول دوره مالی و ارائه آن گزارش به مدیران و تصمیم‌گیرندگان سازمان است.

مهم‌ترین خدمات حسابداری یک شرکت حسابداری در تهران شامل گزارش وضعیت مالی یک واحد تجاری، بررسی اسناد مالی، ثبت اظهارنامه مالیاتی، دعاوی مالیاتی و موارد دیگر می‌شود. شرکت‌هایی که این خدمات را ارائه می‌دهند، جمع‌آوری و اندازه‌گیری فعالیت‌های واحد تجاری را بر عهده می‌گیرند و متعاقباً پس از پردازش، نتایج را به این واحدها گزارش می‌دهند. خدمات مالی و حسابداری بر اساس نیازهای واحد تجاری و حوزه فعالیت آنها انجام می‌شود که به طور قابل توجهی به پیشرفت عملیات، صرفه‌جویی در زمان، تصمیم‌گیری آگاهانه و موارد دیگر کمک می‌کند. امروزه اکثر واحدهای تجاری و سازمان‌ها ترجیح می‌دهند وظایف حسابداری خود را برون‌سپاری کنند. این بدان معناست که به جای استخدام حسابداران حرفه‌ای، به شرکت‌های خدمات حسابداری مراجعه می‌کنند. در این حالت، لیست قیمت خدمات مالی و حسابداری بر اساس نیاز شما تعیین و ابلاغ می‌شود.

چرا باید وظایف حسابداری را برون‌سپاری کنیم؟

در حال حاضر، هم کسب‌وکارهای جدید و هم کسب‌وکارهای قدیمی به دلایل مختلف، مانند عدم توانایی در استخدام حسابدار، کمبود فضا و موارد دیگر، وظایف حسابداری خود را برون‌سپاری می‌کنند. برون‌سپاری قراردادی است که بین دو شرکت منعقد می‌شود و در آن شرکت کارفرما وظایف حسابداری خود را به یک شرکت حقوقی یا یک شخص حقیقی واگذار می‌کند. در حالی که یک شرکت می‌تواند سایر بخش‌ها را نیز برون‌سپاری کند، حسابداری یکی از رایج‌ترین حوزه‌هایی است که برون‌سپاری می‌شود. جالب توجه است که برون‌سپاری وظایف مختلف به جلوگیری از رشد بیش از حد شرکت کمک می‌کند و منجر به صرفه‌جویی قابل توجهی در هزینه‌ها می‌شود. قرارداد برون‌سپاری خدمات مالی و حسابداری شامل شرایطی مانند هزینه‌ها، زمان تحویل و روش تحویل خواهد بود.

عدم توانایی در استخدام حسابدار

کمبود منابع

کمبود فضا

افزایش انعطاف‌پذیری شرکت

تمرکز بر فعالیت‌های اصلی شرکت

انواع خدمات مالیاتی

در مقررات مالیاتی که به سرعت در حال تغییر هستند، انجام امور مالیاتی دقیق و به‌روز برای هر کسب‌وکاری ضروری است. با توجه به اهمیت سلامت و امنیت مالی در هر سازمانی، واگذاری خدمات مالیاتی به متخصصان این حوزه یا یک شرکت خدمات مالیاتی معتبر برای کاهش ریسک‌های مالی و اتخاذ تصمیمات مدیریتی صحیح بسیار مهم است. بی‌توجهی به امور مالیاتی می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و هزینه‌های سربار جبران‌ناپذیر برای یک کسب‌وکار شود. علاوه بر این، ایجاد سابقه منفی و هدر دادن منابع مالی می‌تواند یک سازمان را از مسیر موفقیت و اهداف بلندمدت خود منحرف کند. بنابراین، برای حفظ سلامت مالی، رعایت قوانین و اعتبار حرفه‌ای، انجام خدمات مالیاتی شفاف و دقیق حیاتی است.

از سوی دیگر، با توجه به تنوع و تعدد مقررات مالیاتی و تفاسیر مختلف از هر ماده قانونی، لازم است این وظیفه به یک مشاور مالیاتی باتجربه واگذار شود. این مشاور می‌تواند استراتژی‌های مالیاتی به موقع و مناسب را برای جلوگیری از ضرر و زیان و جریمه‌های مالیاتی ارائه دهد. علاوه بر این، از طریق برنامه‌ریزی مالیاتی و تجزیه و تحلیل مالی، می‌توانند در مورد بهترین ساختار سرمایه‌گذاری و استفاده از مشوق‌ها و معافیت‌های مالیاتی راهنمایی ارائه دهند.

انواع خدمات مالیاتی

خدمات مالیاتی به کلیه اموری اطلاق می‌شود که توسط متخصصان مالیاتی به اشخاص حقیقی و حقوقی ارائه می‌شود. این شرکت خدمات حسابداری معتبر، با تکیه بر تیمی ماهر و آگاه، می‌تواند خدمات تخصصی مالیاتی زیر را به مشتریان خود ارائه دهد. علاوه بر این، می‌تواند فرآیندهای مالیاتی را به طور کارآمد مدیریت کند و از اتلاف وقت و جریمه‌های غیرضروری برای مشتریان جلوگیری نماید.

مشاوره مالیاتی

مشاوره مالیاتی برای تحلیل و ارزیابی وضعیت مالی یک سازمان و ارائه راهکارهای مؤثر و قانونی در مورد محاسبه و پرداخت مالیات است، استفاده از معافیت‌ها و جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی.

خدمات حسابداری حقوقی الکترونیکی

فرآیند ثبت و نگهداری دفاتر قانونی شامل مستندسازی دقیق و سیستماتیک کلیه رویدادهای مالی یک کسب و کار در دفاتر رسمی (مانند دفتر روزنامه و دفتر کل) است. این دفاتر به عنوان اسناد رسمی در طول حسابرسی‌های مالیاتی و بررسی‌های مالی از اهمیت ویژه‌ای برخوردارند.

تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی

تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق پورتال خدمات مالیاتی کشور به آدرس my.tax.gov.ir قابل انجام است.

پیگیری پرونده‌ها و جلوگیری از ریسک‌های مالی

نظارت بر پرونده‌های مالیاتی مودیان و رفع ابهامات موجود، همراه با دفاع مالیاتی و تنظیم اسناد قانونی.

ارسال صورت‌حساب‌های فصلی هر دوره

ارسال به موقع گزارش‌های مالیاتی فصلی برای حفظ نظم مالیاتی و تضمین شفافیت در تعاملات اقتصادی با سازمان ضروری است.

حسابرسی مالیاتی

مزایای شرکت‌های خدمات مالیاتی

استفاده از شرکت‌های خدمات مالیاتی مزایای بی‌شماری را برای افراد و مشاغل ارائه می‌دهد. این خدمات به حداقل رساندن خطاها و اشتباهات در محاسبات و اظهارنامه‌های مالیاتی، صرفه‌جویی در زمان و هزینه‌ها، دسترسی به اطلاعات به‌روز و ارائه مشاوره تخصصی در مورد قوانین و مقررات مالیاتی کمک می‌کند. مهمترین مزایای استفاده از خدمات مالیاتی شرکت‌های حسابداری شامل بهره‌گیری از دانش تخصصی و به‌روز در زمینه مالیات است که به کاهش هزینه‌های مالیاتی شرکت‌ها کمک می‌کند. علاوه بر این، برنامه‌ریزی مالیاتی و بهینه‌سازی استراتژی‌ها از طریق تجزیه و تحلیل سناریوهای مختلف منجر به تصمیمات مدیریتی صحیح خواهد شد.

صرفه‌جویی در زمان و انرژی

تهیه، سازماندهی و ارسال دقیق اظهارنامه‌های مالیاتی و اسناد مالی زمان‌بر است. شرکت‌های خدمات مالیاتی این فرآیند را برای شما تسهیل می‌کنند.

کاهش خطرات جریمه

کارشناسان مالیاتی دانش جامعی از قوانین دارند و می‌توانند از اشتباهات پرهزینه مانند تأخیر در ارسال اظهارنامه یا خطا در محاسبات مالیاتی جلوگیری کنند.

برنامه‌ریزی و مدیریت مالی مؤثر

مشاوران مالیاتی می‌توانند از طریق برنامه‌ریزی مناسب، به شما در کاهش قانونی بار مالیاتی‌تان کمک کنند.

به‌روز ماندن با آخرین قوانین و مقررات

قوانین مالیاتی دائماً در حال تغییر هستند. همکاری با یک شرکت خدمات مالیاتی حرفه‌ای تضمین می‌کند که شما همیشه از جدیدترین مقررات پیروی می‌کنید.

افزایش اعتبار تجاری

سوابق مالیاتی دقیق و شفاف، اعتماد بین شما و سازمان امور مالیاتی و همچنین با سرمایه‌گذاران یا شرکای تجاری را تقویت می‌کند.